最新同业资金价格管理办法_最新同业资金价格

1.什么叫“银行同业账户”？

2.存放同业详细资料大全

3.存放同业款项属于什么科目

什么叫“银行同业账户”？

银行同业账户同业往来账户是指不同银行之间在办理同城票据交换、异地转账结算、资金拆借等项业务中，为了记载、反映和清算相互发生的资金往来关系所设置的账户。

1、细分种类*商业银行同业往来账户：是指其它商业银行存放在本行的存款；

2、*证券公司同业往来账户：是指证券公司存放在本行的存款；

3、*保险公司同业往来账户：是指保险公司存放在本行的存款；

4、*期货结算同业往来账户：是指用作期货和期货经纪公司期货交易结算款项而在本行的存款；

5、*其他非银行金融机构存款：城市信用社、农村信用社、财务公司、信托投资公司、金融租赁公司等存放本行的资金。适用范围适用于商业银行、证券公司等非银行金融机构在本行存放资金

6、银行同业账户

同业往来账户是指不同银行之间在办理同城票据交换、异地转账结算、资金拆借等项业务中，为了记载、反映和清算相互发生的资金往来关系所设置的账户。

7、细分种类

商业银行同业往来账户：是指其它商业银行存放在本行的存款；证券公司同业往来账户：是指证券公司存放在本行的存款；保险公司同业往来账户：是指保险公司存放在本行的存款；期货结算同业往来账户：是指用作期货和期货经纪公司期货交易结算款项而在本行的存款；其他非银行金融机构存款：城市信用社、农村信用社、财务公司、信托投资公司、金融租赁公司等存放本行的资金。

8、适用范围

适用于商业银行、证券公司等非银行金融机构在本行存放资金

银行同业拆息又译同业拆放利率，是银行及金融公司在交易市场上作大额银码借贷活动时所纳的利息协议。由于不同交易市场的不同状况，各地的同业拆息的差异往往

存放同业详细资料大全

存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。

企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。存放中央银行的款项在“存放中央银行款项”科目核算，不在存放同业本科目核算。

本科目属于资产类科目，企业增加在同业的存款，借记本科目，贷记“存放中央银行款项”等科目；减少在同业的存款做相反的会计分录。 期末余额在借方。

基本介绍 中文名 ：存放同业 对象 ：企业（银行） 存放于 ：境内、境外银行 性质 ：款项 同业存放区别,与拆放同业区别, 同业存放区别 同业存放是指金融机构在银行开立同业存放账户，银行为客户提供安全、快捷的存取款业务，同时满足客户与本银行之间各类业务往来的资金清算需求。这是银行同业业务中的一种。而存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。这是我国商业银行的现金资产之一。前者是银行的负债，而后者则是银行的资产。 与拆放同业区别 区别1：风险不同，拆放同业通常需事先对拆入银行进行授信，或以票据进行质押（如逆回购），而存放同业则不需要。 区别2：凭证不同，拆放同业需事先签订拆借契约，作为双方的债权债务凭证，而存放同业是在资金到达存放行时由存放行出具存款证实书或320报文等作为凭据。 区别3：程式不同，存放同业需事先在存放行开立同业存款帐户，而拆放同业不需要开立帐户。 区别4：期限不同，根据人行的规定，目前人民币拆借的最长期限不超过1年，而同业存放的存期可以在1年以上。 区别5：利率不同，拆借利率通常要略高于存放同业利率。 区别6：金额不同，目前中资商业银行的最高拆入限额和最高拆出限额均不得超过该机构各项存款余额的8%，而存放同业则无金额限制。 区别7：会计信贷管理方面：拆借有专门的“拆放银行业”科目，以及拆出资金利息收入科目，而存放同业用的就是普通的“存放同业款项”科目以及“金融机构往来利息收入”科目等；信贷方面，在损失专项准备的提取、信贷资产五级分类、非信贷资产五级分类等方面都有所不同。 区别8：运作目的不同，存放同业一般是清算目的，拆放同业一般盈利目的。

存放同业款项属于什么科目

存放同业款项是指银行机构归集资金的一种方式，即将自身的资金委托给其他银行机构保管或利用，以达到资金管理的目的。

具体来讲，存放同业款项通常有以下几个特点：

1.期限较长

存放同业款项的期限普遍较长，多为数月甚至一年以上。这是因为银行在进行存放同业款项时，通常会与信誉良好的同业机构合作，以确保资金安全和流动性。同时，银行持有同业存款也需要缴纳较高的存款准备金，期限较长可以有效降低资金成本。

2.利率较高

相比于其他存款方式，存放同业款项的利率通常较高。由于同业机构间存在竞争关系，各银行出于谋求更高的资金利用效益，会提高存款利率以吸引其它银行机构委托资金。

3.风险较低

一般来说，存放同业款项做风险评估时属于低风险项。这是因为进行存放同业款项时，银行通常会选择信誉良好的同业机构，而且该类资产具有较高的流动性和交易活跃度，因此其风险较低。

需要注意的是，在进行存放同业款项时，银行需遵守相关法律法规及监管规定，特别是在进行银行间同业业务时，大额存款需要申报报送，不能违反国家外汇管理、防范洗钱等方面的相关规定。

此外，在低利率环境下，银行还需谨慎评估存放同业款项的收益风险权衡，确保资金安全性，维护银行自身的信誉和稳健经营。存放同业款项通常是指银行之间进行的资金归集，其属于银行的资金管理业务。

对于存放同业款项来讲，可以从以下两方面进行科目的划分：

1.银行业务类别

根据银行业务的分类，存放同业款项属于“经营性资产”中的“债权证券类投资”科目。银行在进行存放同业款项时，通常都会选择与信誉良好的同业机构开展合作，以保证资金的安全性和流动性。

因此，在银行的风险评估中，存放同业款项属于低风险项，这也是银行选择此项业务的重要原因之一。

2.会计科目分类

从会计科目分类的角度看，存放同业款项主要属于“非流动资产”中的“长期债权投资”科目。由于存放同业款项通常为银行间长期资金往来，且一般不得提前赎回，因此其被视为银行的长期债权投资。

此外，在银行会计核算中，存放同业款项还可根据期限将其分为1年以上，1-3年或3年以上等多个细分科目。

需要注意的是，银行在存放同业款项时需要遵守相关法律法规及监管规定，特别是在进行银行间同业业务时，大额存款需要申报报送，不能违反国家外汇管理、防范洗钱等方面的相关规定。

因此，在进行存放同业款项时，银行需要进行严格的风险评估和资金管理，遵守相关规定，确保资金的安全性和流动性，并确立财务报表中的会计科目。这有助于维护银行自身的信誉和稳健的经营。